专家强调澳大利亚税务局严厉打击税务扣除灰色地带
如果忽视警告，成千上万的澳大利亚人可能会面临失去退税的风险。
根据澳大利亚税务局 (ATO) 发送的电子邮件，纳税人今年提交纳税申报表时应谨慎行事，该邮件建议从 7 月 1 日起严厉打击常见的申报错误。
本周发出的电子邮件称，如果 ATO 标记纳税申报表高于预期，则该纳税申报表将暂停 28 天，在此期间纳税人需要提供其申报的证据。
如果无法及时提供正确的支持文件，扣除额将“调整为零”。
ATO 还表示“不会批准延期，因为在提交纳税申报表时就应该有相关文件。”
ATO 进一步警告称，即使纳税申报表在提交时没有被停止审核，也可能在未来两年内随时被审计
“我们有责任确保每个人都缴纳正确的税款。通过履行纳税义务，您正在帮助支持更公平的税收制度。”
2024 年，在家工作的人和出租物业业主以及比索赔人所在行业类似工人提出的索赔金额大得多的索赔都将受到 ATO 的密切关注。
因此，对于那些没有代理人提出索赔的人来说，充分利用他们的纳税申报单可能是一项艰巨的任务。
即使是真正的扣除额也可能给 ATO 敲响警钟，因为自动数据系统是触发审计的“主要工具”，很容易导致退税被拒绝。
财务和会计公司 CPA Australia 发言人 Gavan Ord 讲述了如何应对扣除灰色地带——并表示有时你只需要雇主的一张简单便条就可以申报大件物品。
最后，他说一切都归结为三个测试：你花了钱吗？你报销了吗？这是否与收入直接相关？
在家工作
ATO 不会让在家工作的澳大利亚人轻松。
如果你从财政年度一开始就没有仔细记录在家工作的小时数，那么使用 0.67 澳元/小时的固定费率申请扣除可能不值得，Ord 说。
“ATO 已经非常明确地表示，你需要从一开始就记录你在家工作的小时数，”他说。
“你不能用不同颜色的笔来追溯性地重新创建一本日志，这是老套的伎俩。
“他们从一开始就非常严格地要求保存适当的记录。你可能能够查看 Outlook 日历并从中创建记录，这样你就可以从其他来源获取信息来建立证据。”
除了固定利率法用于在家办公扣除之外，唯一的选择就是实际成本“法”，奥德说这种方法“更难”。
它要求收集所有账单，然后将它们拆分，以找出仅分配给家庭办公区域的金额，这可以通过基于建筑面积的计算得出。
“有人说要计算出你的笔记本电脑或灯泡使用了多少电量，但在我看来，这对任何人来说都不切实际，”奥德说。
如果实际成本法太难，奥德建议纳税人减少损失，只需使用固定利率法“申报你能证明的”，并决心在“下一个（财政）年度”更好地记录在家工作的时间。
为保持一致性而进行的申报比较
ATO 将同一行业内的工人相互比较，以便税务局能够注意到该行业内任何高于平常的扣除额——这被称为“最近邻居”计划。
这意味着，如果纳税人扣除了类似职位的人不常购买的昂贵物品，则可能引起警觉。
“ATO 收集了大量数据，不仅来自纳税申报单，还来自其他来源，从中他们可以得到相当清晰的画面，”Ord 说。
“如果某人的申报金额比平均水平（该职位的人）高很多，这至少会触发 ATO 开始询问为什么您的费用申报额与同一职业的其他人相比不成比例。”
虽然 Ord 说“卡车司机扣除钩针编织课程的费用”会引起 ATO 的注意，但他表示，通常与某人特定职业相关的项目的大额扣除额不太可能被标记。
“这必须与您的工作直接相关，”他说。
如果澳大利亚税务局开始质疑扣除的购买费用，那么雇主出具的一封证明这些费用是工作所需费用的信件应该足以安抚澳大利亚税务局。
记录保存豁免被揭穿
根据 ATO 的说法，从技术上讲，大约有 650 美元的扣除额可以免于记录保存，但 Ord 表示纳税人应该准备好回答税务局的问题。
“虽然你不需要保留收据，但你仍然需要能够证明你花了这笔钱，”Ord 说。
工作费用最高 300 美元，洗衣费用最高 150 美元，无需提交购买记录即可申报，但 ATO 仍可能在之后跟进提供证据。
小额费用（如文具或工作会议期间支付的咖啡）最高 200 美元，也可以在不提供记录保存的情况下申报，但你可能仍需要证明你支付了这些费用，并且你没有得到报销。
“人们认为，你可以申报 299 美元，ATO 不会查，但 ATO 可以要求提供证据证明你确实花了这笔钱，而且没有得到报销，”Ord 说。
“认为你可以不问任何问题就申报 300 美元，这是谬论。如果有人问起，你仍然需要提供证据。”
工作旅行要点
虽然上下班的旅行不被视为可扣除的工作费用，但那些需要运输大件设备和物品的人可以申报用于这些情况的出租车和拼车旅行。
必须携带装备和道具的摄影师，甚至必须携带工具的传统工人，都可以申报他们的旅行费用——只是不需要在工作场所存放这些物品。
如果 ATO 提出问题，纳税人必须证明这一点，但雇主的一封信就足够了。
个体经营者会将这种旅行申报为业务费用，而不是与工作相关的扣除。
奥德说，记录工作旅行也不同于记录在家工作的时间，并补充说纳税人可以“保留 12 周的记录，这可以代表全年”。
出租房屋翻新危险信号
根据 ATO 的说法，出租房屋维修和翻新之间的区别非常微妙。
如果这项工作提高了房屋的价值，则被视为翻新，不能申报，但可以扣除在发生任何损坏之前保持原有价值维修的价格。
这是 ATO 将要严厉打击的重点领域之一，因此对于任何可能引起税务局注意的扣除要求的人来说，保留与实际损坏相关的记录非常重要。
根据 Ord 的说法，更换破碎的窗玻璃是一种维修，而用新的金属窗框更换破损的木制窗框则属于灰色地带。
“如果您无法再使用木制窗框，那么这可能没问题，”他说。
但是，假设您从单层玻璃窗换成双层玻璃窗，那肯定是维修，并且……可能会引起 ATO 的注意。”
“油漆显然是一种维修，”他说。 “但假设你没有空调，而你安装了一台，这显然是一种改进，但很多人声称这是维修。”
如果纳税人用新空调更换现有的空调，这将被视为维修，但只能扣除空调的折旧。
“随着利率上升，相当多的出租物业将进入负扣税状态——也就是说，费用……将高于他们收到的租金收入，因此我们预计今年会有更多人在出租物业上亏钱，”奥德说。