160萬海外賬戶被查！澳稅局開始行動，已有華人中招！這僅僅是開始…
來源： Amy姐的跨境金融圈
這是CRS給澳洲稅局的首份獻禮（去年首次互換獲得的數據）。
△圖：CRS曝光情況，這僅是開始。（來源：衛報）
海外賬戶和資產被CRS曝光，未申報海外收入的澳洲人，有好戲了。
所有澳洲公民、永久居民以及符合居住測試的人士，只要是澳洲稅收居民，都需申報全球收入。
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目前，澳洲稅局已開始行動，也已發出2000多封奪魂追稅信，相對37萬名有離岸資產的納稅人，這僅為冰山一角，追稅行動還在持續蔓延。
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全球徵稅遇上CRS
澳洲移民熱，但全球徵稅很涼，
所有澳洲公民、永久居民以及符合居住測試的人士，只要你是澳洲稅收居民，都必須向澳洲稅局申報海外收入，並繳稅。
澳洲稅收居民？
事實上，澳洲對稅收居民的認定較為複雜和廣泛，無論是已經移民的華人，還是留學生，都有可能被認定為澳洲稅收居民。
判斷是否為澳洲稅收居民，一般有四個測試：居留測試（即是否有在澳洲長期居住的意圖），住所測試（判斷永久居住地是否在澳洲），以及183天測試和聯邦退休金測試。符合任一個，即被判定為稅收居民。比如M先生，明確表示無意留在澳洲，但由於他在澳洲開了銀行賬戶，並且租了一個12個月租期的房子，基於這兩點，他就可能會被判定為稅收居民。
再比如澳洲公民H先生，雖然全年大多在海外工作，但是由於他在海外只是租房子住，且曾三次搬遷（被稅局認定為在海外無固定居所），同時他的妻兒還都在澳洲生活，因此也險些被判定為澳洲稅收居民。
CRS報回？
而只要你被識別為稅收居民，根據CRS規定，海外金融機構就會將你的海外金融賬戶信息交換回澳洲。
對於個人賬戶，交換回賬戶持有人姓名、餘額/價值，以及當期收入總額等；對所持BVI殼公司，會穿透到背後實際控制人，將實際控制人的身份信息，以及其控制的BVI公司賬戶的餘額/或價值、當期收入總額等全部換回；
對於離岸信託，若委託人、固定受益人、保護人等，任一是澳洲稅務居民，該信託所持金融賬戶信息都會被換回澳洲，包括餘額/或價值以及信託賬戶的收支等。
碩果豐富。
僅首次，澳洲稅局就從近65個國家（/地區）獲得了160萬個海外賬戶信息，資產達1000億澳元。
△圖：今年，交換範圍進一步擴大到95個國家（/地區）。
拿到換回的海外資產信息，追稅好戲開始。
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160萬個離岸賬戶、1000億澳元離岸資產，以及背後的37萬名納稅人，
一場追稅好戲上演
據《衛報稱》，澳洲稅局已確定近37萬名納稅人擁有離岸賬戶。
2018年9月，澳洲首次啟動CRS信息交換，
追稅行動
鎖定37萬名有海外賬戶的納稅人之後，進行大數據匹配，如果發現CRS換回的信息與自己申報的稅表有差異的，慘了。
首先，確認換回來的賬戶持有人的身份信息。然後數據系統，匹配納稅人的報稅表和海外金融賬戶信息（包括餘額、利息和股息收入等）。如發現差異，稅局可能會給納稅人寄信，指出差異。
要麼回信解釋差異，但如果有故意隱瞞海外收入行為（即虛假或誤導性陳述），可能面臨高額罰款及觸犯刑罰。不回信則視同承認差異，後面則是稅局的稅款和罰款。罰款由稅局視是否故意、配合的程度以及是否曾被罰過等，罰所欠稅額罰款25%-95%。
同意稅局信件中指出的差異，則無須回信，稅局將發送一份修訂后的評估通知，告知納稅人應付的罰款和付款方式（付款期限是通知發送之後的21天）。
日前，澳洲稅局已開始向瞞報海外收入的納稅人，發出了2000封信件，信中告知他們，稅局已經知道了他們的海外秘密賬戶。。。不過，相對於這160萬個離岸賬戶、1000億澳元離岸資產，以及背後的37萬名有海外資產的納稅人，以及持續在換回海外賬戶的CRS，這僅僅是開始。
這才僅僅是開始！
後記
CRS當前，澳洲追查海外收入是如虎添翼，
再加上還有舉報制度。
澳洲鼓勵舉報不合規的稅務行為，並且舉報人可以選擇匿名舉報，而即使不匿名，稅局也會盡一切努力不披露會暴露舉報人身份的信息。
想隱瞞海外收入，難了。